【４０ 证券公司客户交易结算资金性监管报表审核】

主要法律依据：

《客户交易结算资金管理办法》 （证监会令 ［２００１］ 第

３号）；《关于执行 〈客户交易结算资金管理办法〉 若干意见的通知》 （证

监发 ［２００１］１２１号）；《关于填报 〈证券公司综合监管报表〉 有关事项的

通知》 （机构部部函 ［２００７］３１１号）；《〈证券公司综合监管报表〉 编报指

引第 ２号》 （机构部部函 ［２００７］３１３号）

属性：其他审计业务 （自愿委托业务）

内容：针对证券公司向证券监管机构呈交的客户交易结算资金性

监管报表执行审核工作并发表审核意见

报告使用者：证监会及其派出机构

委托人：证券公司

专业能力胜任要求：

精通证券公司交易流程及其控制；精通与交易结算资金性监管相关的法律、法规、政策规定

业务开展情况：按照现行的法律法规规定开展正常